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Quelles taxes dois-je payer sur mon Assurance Groupe ?

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Comment est TaxĂ©e l'Assurance-Groupe en 2020 ? đŸ€” Comment DĂ©duire des ImpĂŽts ? đŸ”„ Comprendre l’Assurance-Groupe avec Seraphin | Devis en ligne ✔

Votre entreprise a souscrit un contrat assurance-groupe pour ses employĂ©s ? Vous souhaitez comprendre en quoi consiste ce contrat d'assurance-vie ? A quel avantage fiscal ai-je droit avec un contrat assurance-groupe ? Comment fonctionne le systĂšme de taxation de l’assurance-groupe ? Pour rĂ©pondre Ă  toutes ces questions importantes, Seraphin vous accompagne ! Employeur ou employĂ©s obtenez votre devis en ligne en moins de 2 minutes !

Assurance-Groupe | Taxation 2020 | Seraphin vous explique tout !

L’assurance-groupe est un contrat assurance-vie qui s’adresse aux salariĂ©s et dirigeants d’entreprise. Ce contrat d’assurance-vie permet d’une part aux salariĂ©s d’ĂȘtre couvert par des garanties complĂ©mentaires (dĂ©cĂšs, incapacitĂ© de travail, accident
) tout long de leur carriĂšre, mais d’autre part il permet surtout de bĂ©nĂ©ficier d’un revenu complĂ©mentaire au moment du passage Ă  la retraite.

Pourquoi l’Assurance-Groupe en Belgique est-elle encouragĂ©e Fiscalement ?

Les travailleurs Belges partent en moyenne plus rapidement Ă  la retraite que leurs homologues europĂ©ens. En parallĂšle, la population vieillie. RĂ©sultat, l’Etat doit faire face Ă  une hausse globale des dĂ©penses liĂ©e Ă  la pension. Pour favoriser l’investissement et rĂ©duire les dĂ©penses de pension, l’Etat encourage fiscalement les entreprises Ă  accompagner leurs collaborateurs jusqu’à la pension.

 

Conseil : pour toucher l’argent de votre Ă©pargne assurance-groupe il faut avoir entre 60 et 65 ans. Pour continuer Ă  cotiser aprĂšs 65 ans il faudra traiter directement avec votre employeur ou votre assureur. Selon votre Ăąge le rĂ©gime de taxation de votre capital Ă©voluera.

 

Bon Ă  savoir : tout au long de ma carriĂšre, les primes cotisĂ©es ou prĂ©levĂ©es sont considĂ©rĂ©es comme du salaire diffĂ©rĂ©. Elles sont donc dĂ©ductibles tout au long de votre carriĂšre. Vous ne serez imposĂ© qu’au moment de toucher votre capital.

Taxation de mon Assurance-Groupe | Combien vais-je toucher en 2020 ?

Le gros avantage de l’assurance-groupe est fiscal. Avec l’épargne assurance-groupe, c’est non seulement l’employeur, mais aussi le salariĂ©, qui bĂ©nĂ©ficient d’un rĂ©gime de taxation intĂ©ressant. Toutefois connaitre le niveau de taxes auquel vous ĂȘtes assujetti n’est pas chose aisĂ©e. En effet, le montant de taxation global dĂ©pend de votre choix de toucher votre assurance-groupe sous forme d’un versement unique ou sous forme de rente Ă  vie, de l’ñge auquel vous touchez votre apport, de votre situation familiale, de votre lieu d’habitation ou encore du nombre d’annĂ©es pour lesquelles vous cotisez.

Salarié en Belgique | Taxation du Capital de mon Assurance-Groupe en 2020.

Avec l’épargne l’assurance-groupe :

- soit votre employeur prélÚvera de votre salaire brut une cotisation réguliÚre pour la placer sous forme de primes dans votre assurance-groupe
- soit vous cotiserez directement par vous-mĂȘme tout au long de votre carriĂšre
- soit vous complÚterez par par des cotisations personnelles les primes prélevées par votre employeur.

Attention : dans tous les cas l’épargne constituĂ©e dans votre assurance-groupe doit respecter la rĂšgle des 80% de la pension ! Cette rĂšgle compliquĂ©e stipule qu’au moment de la retraite, la rente votre pension lĂ©gale (1er pilier) additionnĂ©e Ă  celle de votre pension extra-lĂ©gale (2e pilier), donc de votre assurance groupe, ne doit pas dĂ©passer 80% de votre dernier salaire brut.

Pour dĂ©terminer vos droits de cotisation et rĂ©pondre Ă  vos questions sur l’épargne assurance-groupe les experts Seraphin restent disponibles. De plus, avec l’outil de simulation de Seraphin obtenez un devis gratuit en moins d’une minute.

Assurance Groupe

Assurance-Groupe | Quel est le Montant des Taxes si je retire mon Capital en 1 seule fois ?

Dans tous les cas, en tant que salarié, trois taxes rentrent en compte si vous touchez votre capital assurance-groupe en une seule fois :

1. la cotisation INAMI : 3.5% du capital brut
2. la cotisation de solidarité : entre 0 et 2% du capital brut
3. le précompte professionnel : varie entre 10 à 20%

La cotisation de solidaritĂ© dĂ©pend de votre situation personnelle et de votre niveau de revenus. Le taux de prĂ©compte professionnel varie quant Ă  lui en fonction de l’ñge auquel vous rĂ©cupĂ©rez votre argent.

Salarié en Belgique : Taxes sur les Cotisations Personnelles de mon Assurance-Groupe

À l’ñge de votre retraite, quand vous dĂ©cidez de retirer votre argent en une fois, le capital constituĂ© par les primes versĂ©es directement par vos cotisations personnelles sera taxĂ© au titre du prĂ©compte professionnel de la maniĂšre suivante :

- 16,6% pour le capital composé des primes cotisées avant le 1er janvier 1993
- 10% sur le capital composé des primes cotisées aprÚs le 1er janvier 1993

Salarié en Belgique : Taxes Assurance-Groupe sur les Primes prélevées pas mon Employeur

Le capital financĂ© par les prĂ©lĂšvements de votre employeur sur votre salaire brut tout au long de votre carriĂšre sera assujetti Ă  un rĂ©gime de taxation diffĂ©rent selon l’ñge auquel vous dĂ©cidez de toucher les apports de votre assurance-groupe :

Voici, ci-dessous un tableau explicatif :

Retrait du Capital Ă  60 ans 61 ans 62-64 ans 65 ans
Précompte professionnel (Taxe) 20% 18% 16,6% 10%

A ce taux de taxation s’ajoute une taxe communale qui dĂ©pend de votre lieu de rĂ©sidence. En Belgique en 2020, la taxe communale s’élĂšve Ă  7% en moyenne.

Attention : pour remplir les conditions de la taxe Ă  10% il faut avoir rĂ©alisĂ© une carriĂšre complĂšte de 45 ans et avoir eu une activitĂ© ininterrompue durant les 3 derniĂšres annĂ©es avant l’ñge de la pension lĂ©gale. Autrement, ce taux passe Ă  16,6%.

 

Bon Ă  savoir : le taux d’imposition appliquĂ© peut varier en fonction de votre situation personnelle au moment du reversement du capital Ă  la retraite.

Assurance-Groupe | Quel régime de Taxation pour ma Rente à Vie ?

Si vous dĂ©cidez de percevoir votre assurance-groupe sous la forme d’une rente Ă  vie (annuelle, semestrielle, trimestrielle ou mensuelle) vous serez imposĂ©s au titre de l’impĂŽt sur le revenu. Le montant de votre rente s’ajoutera Ă  l’ensemble des autres revenus que vous percevrez et vous serez soumis au taux d’imposition progressif (+additionnels communaux).

Il s’agit donc pour vous de dĂ©terminer s’il est plus avantageux fiscalement de toucher une rente ou de retirer son argent en une fois. Sachez que si vous dĂ©cider de toucher votre apport en une seule fois, il sera toujours possible de convertir le capital retirĂ© en une rente en traitant avec votre ancien employeur ou votre assureur.

Attention : si vous transformez un capital assurance-groupe en rente Ă  vie aprĂšs l’avoir retirĂ©, la rente sera assimilĂ©e Ă  des revenus mobiliers et chaque annĂ©e elle sera taxĂ©e Ă  30% calculĂ© sur un rendement fictif de 3%.

 

Bon Ă  savoir : avec le systĂšme de rente, votre capital continue de gĂ©nĂ©rer un rendement. Aujourd’hui le rendement minimal est de 1.75%. Ce rendement est plus faible qu’avant (3.75% en 2016) car il est basĂ© sur les taux des obligations de l'État Belge Ă  10 ans, qui varient entre de -0.5% et 1% depuis 2018.

Assurance-Groupe | Comment dĂ©duire des impĂŽts en tant qu’Employeur ou Dirigeant d’Entreprise ?

Le rĂ©gime fiscal de l’assurance-groupe est favorable aux employeurs.

PremiÚrement, avec une assurance-groupe, non seulement, vous pourrez enregistrer les primes en charges professionnelles dans votre compte de résultat. De ce fait, votre résultat avant impÎt diminuera en conséquence et votre régime de taxation également.

DeuxiĂšmement, le coĂ»t des cotisations ONSS est considĂ©rablement rĂ©duit avec l’assurance-groupe. En temps normal, la moyenne des cotisations ONSS sur le salaire brut est de 32%. Avec l’assurance-groupe, pour chaque prime vous ne devrez payer qu’une taxe annuelle de 4.4% et un cotisation ONSS de 8.86% pour les garanties complĂ©mentaires (dĂ©cĂšs, accident, incapacitĂ© de travail etc
) inclues dans votre contrat pour protĂ©ger vos employĂ©s.

Enfin, en tant que dirigeant d’entreprise, ou indĂ©pendant, il est possible de souscrire une assurance-groupe qui vous permettra de dĂ©duire vos primes en frais professionnels dans le respect de la rĂšgle des 80%. Toutefois, Seraphin vous recommande de penser d’abord Ă  l’Engagement Individuel de Pension (EIP) qui donne une plus grande flexibilitĂ© administrative pour un rĂ©gime de taxation identique.

Souscrire son Assurance-Groupe pour bĂ©nĂ©ficier d’un rĂ©gime de Taxation avantageux !

Seraphin travaille avec la majoritĂ© des acteurs de l’assurance en Belgique : AXA, AG Insurance, BNP, Allianz ou NN. En rĂ©alisant, une simulation avec Seraphin, nous nous engageons Ă  vous accompagner dans vos dĂ©marches et nous nous engageons Ă  vous conseiller du mieux possible pour trouver l’assurance-vie qui vous correspond.

Auteur de l'article:

Etienne Brulon
Etienne Brulon

Expert en Assurances

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