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DĂ©duction Fiscale 2020 & Epargne Pension : tout savoir en 5 min !

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Faire une Simulation Epargne Pension
Etienne Brulon
Expert en Assurances
06/07/2020
Assurance VieEpargne PensionFiscalité

Vous souhaitez découvrir un moyen d’épargner tout en réduisant vos impôts ? Le contrat d’assurance vie épargne-pension vous correspond certainement.

Encouragé fiscalement par le gouvernement, le contrat épargne-pension est un contrat d’assurance vie très répandu en Belgique.

Vous vous posez la question de souscrire un contrat épargne-pension ? N'hésitez à réaliser la simulation assurance vie de Seraphin. Gratuite, rapide et sans engagement elle s’adapte à votre situation personnelle.

Pour vous aider dans vos démarches, l’équipe de Seraphin vous dit tout sur votre déduction fiscale et les avantages du contrat d’assurance vie épargne-pension.

A quelle DĂ©duction Fiscale ai-je droit avec mon contrat Epargne-Pension en 2020 ?

En 2020, le contrat épargne-pension permet de bénéficier de :

  • 30% ( + centimes additionnels communaux) de rĂ©duction d’impĂ´ts pour une prime limite de 990€/an, soit 82.5€/mois maximum.
  • 25% ( + centimes additionnels communaux) de rĂ©duction d’impĂ´ts pour une prime limite de 1270€/an, soit 105€/mois maximum.

Comment remplir sa déclaration d’impôts pour obtenir sa Déduction Fiscale ?

Dans votre déclaration d’impôts papier, pour déclarer les primes versées dans votre épargne-pension vous devez remplir la Case IX (Dépenses donnant droit à une réduction d’impôts) sous le point D (Versements effectués dans le cadre de l’épargne-pension) avec le montant total des primes versées de l’année passée.
Pour une déclaration en ligne, cette option vous sera présentée facilement.

Chaque année, la Déduction Fiscale sera-t-elle identique avec mon contrat Epargne-Pension ?

Chaque année, depuis 10 ans, le plafond des primes ne cesse de croître. Soutenu par les incitations fiscales du gouvernement belge pour compenser l’inflation, le plafond des primes déductibles devrait continuer d’augmenter. Ainsi, cela sous-entend la possibilité d’obtenir des réductions d’impôts toujours plus élevées grâce au contrat épargne-pension.

Ci-dessous un tableau récapitulatif de l’évolution du plafond des primes et du montant déductible maximum depuis 10 ans :

Année Max. déductible Réduction d’impôts
2020 990 € 297 €
2019 980 € 294 €
2013 à 2018 940 € 282 €
2012 910 € 273 €
2011 880 € 264 €
2010 870 € 261 €

Plutôt épargner 1270€/an ou 990€/an ? Que choisir pour optimiser ma Déduction Fiscale ?

Plus vos capacités d’épargne grandissent, plus mettre de l’argent de côté dans votre épargne-pension devient attrayant. Toutefois faites attention au piège fiscal : dépasser le plafond de 990€/an peut s’avérer être un mauvais placement.

Est-ce que je perds mon Avantage Fiscal si je place plus de 990€/an ?

Avec plus 990€/an de primes versées sur l’épargne-pension, vous passez au palier de l’épargne-pension dites “étendue” avec un droit de réduction d’impôts de 25%.

En omettant les centimes additionnels, si vous placez moins de 1200€/an sur votre épargne-pension vous bénéficiez d’une réduction d’impôts inférieure à celle que vous auriez obtenue en plaçant seulement 990€/an !

Par exemple, en épargnant 1100€/an, soit 90€/mois, dans votre épargne-pension vous bénéficiez à la fin de l’année d’une réduction d’impôts de 275€ (25% x 1100€ = 275€) contre une réduction possible de 297€/an si vous aviez décidé de placer 990€/an.

 

Attention : La déductibilité de l’épargne-pension étendue étant plus faible que celle de l’épargne-pension classique, il vous faut cotiser plus dans votre épargne-pension étendue pour obtenir le même rendement que l’épargne-pension classique.

Si je place le maximum de 1270€ dans mon Epargne-Pension, ai-je un Avantage Fiscal ?

En plaçant entre 1200€ et 1270€/an sur votre contrat épargne-pension vous bénéficiez d’une réduction d’impôts comprise entre 300€ et 317€/an hors centimes additionnels communaux. Certes, la réduction fiscale est ici supérieure à celle que vous auriez eue si vous étiez resté au plafond de 990€/an. Toutefois le gain fiscal de 17€/an obtenu dans cette opération reste très relatif par rapport au coût de votre épargne-pension, puisque vous bloquerez chaque année 280€/an supplémentaires.

Obtenir une DĂ©duction Fiscale maximale : pensez Epargne Long Terme

Si vous êtes en mesure de placer un montant supérieur à 990€/an sur votre épargne-pension, l’équipe de Seraphin vous recommande de souscrire à un contrat épargne long terme.

Pour une taxe d’entrée de 2 % par prime, l’épargne long terme vous permet de bénéficier de 30 % de réduction d’impôts sur les primes versées !

Grâce à Seraphin, sans prise en compte des centimes additionnels communaux, il est donc possible de bénéficier d’un remboursement d’impôts de 381€/an pour 1270€/an épargnés de la manière suivante :

  • 990€/an Ă©pargnĂ©s sur son Ă©pargne pension
  • 280€/an Ă©pargnĂ©s sur son Ă©pargne long terme

En cotisant 1270€/an uniquement sur votre contrat épargne-pension vous auriez bénéficié d’une réduction d’impôts équivalente à 318€/an.

Donc, le rendement issu de la combinaison d’une épargne-pension et d’une épargne long terme est donc supérieur au rendement de la seule épargne-pension étendue.
N'hésitez pas à faire une simulation avec Seraphin pour connaitre la stratégie qui vous correspond le mieux.

La Taxe Communale est-elle déduite de mon Epargne Pension ?

En Belgique, les communes peuvent établir une taxe communale additionnelle pour chaque résidant personne physique présent sur la commune.
Cette taxe est calculée comme un pourcentage de votre impôt. Elle varie entre 0% à Koksijde ou Knokke-Heist et 9% à Mesen pour l’année 2020. La moyenne de cette taxe communale se situe autour de 7% en Belgique 2020. Pour connaitre le montant de cette taxe rendez-vous sur le site du Service Public Fédéral des Finances.

Prenons l’exemple d’une personne présente dans une commune où la taxe communale effective est de 7% :

Taxe communale
Revenu net imposable 2000€
Taux d'imposition 25%
Charge d'impôts calculée 500€
Taux de la Taxe Communale 7%
Taxe Communale 35€
Total charge d'impôts 535€

Pour éviter d’être trop lourdement pénalisé par cette taxe communale, il est possible de bénéficier d’un remboursement d’impôts dans le cadre de son contrat épargne-pension. C’est ce que l’on appelle les centimes additionnels communaux (CAD).

Dans l’exemple précédent, la personne bénéficiera d’un remboursement d’impôts supplémentaire de 21€ dans le cadre de son épargne-pension si elle cotise 990€/an (7% x 990€ = 21€).

Impact des Centimes Additionnels (CAD)
Prime/an 990€
Taux de DĂ©duction fiscale Epargne-Pension 30%
Remboursement d’impôts sans CAD 297€
Centimes additionnels 21€
Remboursement d’impôts avec CAD 318€

Branche 21 ou branche 23 : ai-je droit Ă  la mĂŞme DĂ©duction Fiscale ?

La branche 21 et la branche 23 sont assimilables à des véhicules d’investissement qui déterminent le risque et le rendement de votre placement épargne-pension. Ainsi, le choix de la branche 21 ou de la branche 23 n’intervient pas dans le processus de déduction fiscale. Dans tous les cas, si vous placez 990€/an sur votre épargne-pension en branche 21 ou en branche 23, vous bénéficierez de 30% de remboursement d’impôts l’année qui suit. Le rendement de ce placement pourra quant à lui varier selon que vous avez placé cet argent en branche 21 ou en branche 23.

 

Bon à savoir : chez Seraphin nous plaçons l’épargne de nos clients en branche 21 car nous pensons qu’il est nécessaire de vous garantir un capital pour votre retraite. Nous pouvons toutefois placer votre part bénéficiaire en branche 23.

Finalement, investir dans un contrat épargne-pension est un moyen facile de déduire des impôts et de bénéficier d’un capital complémentaire pour votre retraite. Toutefois, assurez-vous d’être bien conseillé. Les experts de Seraphin sont disponibles pour répondre à toutes vos questions concernant l’assurance vie.

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Bertrand G.
Employé de banque

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