Epargne-Pension | Jusqu'à 315 € de Déduction Fiscale en 2019 | Seraphin

Déduction Fiscale & Epargne Pension : comment procéder ?

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Faire une Simulation Epargne Pension
Hugues Bocquet
Expert chez Seraphin
22/10/2019
Assurance VieEpargne PensionFiscalité

L'assurance épargne-pension est un contrat assurance vie accessible à tous les belges entre 25 et 60 ans. Il vous permet d'épargner tout en bénéficiant de déduction fiscale sur l'épargne que vous constituer. C'est un excellent moyen de vous constituer une épargne en vue d'un investissement immobilier ou de votre retraite tout en bénéficiant d'un bon rendement.

Si vous voulez souscrie une épargne pension et bénéficier de 315 € de déduction fisclae vous pouvez dès maintenant faire une simulation épargne-pension.

Quelle déduction fiscale pour mon épargne-pension en 2019 ?

L'état belge souhaite inciter à l'épargne. Il offre donc 30% de déduction fiscale si vous investissez jusqu'à 980 €/an dans votre assurance vie. Si vous choisissez d'investir plus de 980 €, la déduction fiscale sera de 25%. En 2019, vous pouvez investir maximum 1260 €. Ce montant évolue d'année en année.

Cette déduction fiscale s'élève à 25 ou 30 % selon le montant investi. Vous récupérez donc un montant différent selon la somme que vous cotisez chaque année.

Cependant, une épargne pension n'est pas le seul produit d'assurance vie grâce auquel vous pouvez récupérer une partie de vos impôts. Vous pouvez aussi investir dans l'épargne long terme qui vous permettra aussi de profiter de déduction fiscale si vous avez déjà une épargne pension.

Déduction fiscale Epargne-Pension : quel montant ?

Selon le montant cotisé, vous bénéficiez d'un avantage fiscal différent :

  • Avec l'épargne-pension "classique", vous pouvez déduire jusqu'à 980 € par an, à hauteur de 30 %
  • Avec l'épargne-pension étendue, vous pouvez déduire jusqu'à 1.260 € par an, à hauteur de 25 %

Attention : la déductibilité pour l'épargne pension étendue est plus faible que pour l'épargne pension classique. Cela signifie que vous êtes obligé d'épargner plus pour obtenir un rendement identique. Ainsi, pour atteindre la même déduction fiscale de 315 € (ce que vous obtenez en investissant 980 € dans votre épargne pension classique), vous devrez épargner près de 1200 € avec une épargne pension étendue. Une épargne pension étendue est parfois considérée comme un piège fiscal puisque l'avantage fiscal n'est intéressant que si vous payez beaucoup plus.

Vous obtenez cet avantage fiscal pour tous les versements en épargne-pension effectués jusqu'au 31 décembre de l'année de vos 64 ans. Par après, vous pouvez bénéficier de l'entièreté de votre rente dès que vous aurez payé la taxation libératoire de 8 %. En revanche, si vous voulez retirer votre argent avant vos 60 ans, l'Etat prélèvera une taxe anticipative de 33 %. Il y a donc tout intérêt à attendre vos 60 ans !

L'avantage des taxes communales pour l'Epargne Pension

Renseignez-vous sur les taxes communales pratiquées par votre commune. En effet, la déduction d'impôt de 30% peut être majorée et vous permettre d'obtenir un meilleur rendement, en fonction de la commune où vous habitez.

Comme leur nom l'indique bien, les taxes communales sont une compétence des communes. Ce sont donc les communes qui choisissent à quel niveau de taxation elles veulent imposer leurs habitants.

En 2019, les taxes communales vont de 0 % à Knokke-Heist à 9 % à Messines (Flandre-Occidentale).

La déduction fiscale de l'épargne-pension durant les 10 dernières années

Le niveau de l'avantage fiscal a varié au cours des dernières années. Le tableau ci-dessous détaille le maximum déductible pour l'épargne pension ordinaire selon chaque exercice d'imposition :

Année Max. déductible
2019 980 €
2018 940 €
2017 940 €
2016 940 €
2015 940 €
2014 940 €
2013 940 €
2012 910 €
2011 880 €
2010 870 €
2009 870 €
2008 830 €

Le montant du maximum déductible a subi une hausse continue depuis le début des années 2000. Cela est dû à la politique du gouvernement fédéral visant à favoriser l'épargne pension chez les citoyens belges. Cela permet aussi d'accompagner l'inflation.

Ce tableau ne comprend pas l'épargne pension étendue, car ce système n'a été créé qu'en 2018.

Déduction Fiscale & Epargne-Pension en résumé

Il y a deux montants applicables pour l'avantage fiscal de l'épargne pension :

  • Si vous avez épargné entre 0 et 980 € sur l'année, vous aurez droit à une déductibilité fiscale de 30 % du montant épargné
  • Si vous avez épargné entre 981 et 1.260 € sur l'année, vous aurez droit à une déductibilité fiscale de 25 % du montant épargné
  • Si vous avez épargné plus que 1.260 € sur l'année, vous n'aurez pas droit à une déductibilité fiscale

A cet avantage fiscal de l'épargne pension, il faut cependant rajouter les taxes communales, qui changent selon votre commune.

Epargne-Pension chez Seraphin

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Vous pouvez contacter votre courtier Seraphin du lundi au vendredi durant les heures de bureau. Vous pouvez également envoyer un e-mail à [email protected] et nous vous recontacterons au plus vite. Pour obtenir une offre pour une épargne-pension, n'hésitez pas à faire une simulation en ligne.

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