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DĂ©duction Fiscale 2020 & Epargne Pension : tout savoir en 5 min !

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Seraphin en 2019.

Quel est le montant de ma DĂ©duction fiscale en 2020 avec mon contrat Epargne-Pension ? đŸ€” On vous dit tout ! 👌 Trouver mon devis assurance vie ✔

Vous souhaitez dĂ©couvrir un moyen d’épargner tout en rĂ©duisant vos impĂŽts ? Le contrat d’assurance vie Ă©pargne-pension vous correspond certainement.

EncouragĂ© fiscalement par le gouvernement, le contrat Ă©pargne-pension est un contrat d’assurance vie trĂšs rĂ©pandu en Belgique.

Vous vous posez la question de souscrire un contrat Ă©pargne-pension ? N'hĂ©sitez Ă  rĂ©aliser la simulation assurance vie de Seraphin. Gratuite, rapide et sans engagement elle s’adapte Ă  votre situation personnelle.

Pour vous aider dans vos dĂ©marches, l’équipe de Seraphin vous dit tout sur votre dĂ©duction fiscale et les avantages du contrat d’assurance vie Ă©pargne-pension.

A quelle DĂ©duction Fiscale ai-je droit avec mon contrat Epargne-Pension en 2020 ?

En 2020, le contrat épargne-pension permet de bénéficier de :

  • 30% ( + centimes additionnels communaux) de rĂ©duction d’impĂŽts pour une prime limite de 990€/an, soit 82.5€/mois maximum.
  • 25% ( + centimes additionnels communaux) de rĂ©duction d’impĂŽts pour une prime limite de 1270€/an, soit 105€/mois maximum.

Comment remplir sa dĂ©claration d’impĂŽts pour obtenir sa DĂ©duction Fiscale ?

Dans votre dĂ©claration d’impĂŽts papier, pour dĂ©clarer les primes versĂ©es dans votre Ă©pargne-pension vous devez remplir la Case IX (DĂ©penses donnant droit Ă  une rĂ©duction d’impĂŽts) sous le point D (Versements effectuĂ©s dans le cadre de l’épargne-pension) avec le montant total des primes versĂ©es de l’annĂ©e passĂ©e.
Pour une déclaration en ligne, cette option vous sera présentée facilement.

Chaque année, la Déduction Fiscale sera-t-elle identique avec mon contrat Epargne-Pension ?

Chaque annĂ©e, depuis 10 ans, le plafond des primes ne cesse de croĂźtre. Soutenu par les incitations fiscales du gouvernement belge pour compenser l’inflation, le plafond des primes dĂ©ductibles devrait continuer d’augmenter. Ainsi, cela sous-entend la possibilitĂ© d’obtenir des rĂ©ductions d’impĂŽts toujours plus Ă©levĂ©es grĂące au contrat Ă©pargne-pension.

Ci-dessous un tableau rĂ©capitulatif de l’évolution du plafond des primes et du montant dĂ©ductible maximum depuis 10 ans :

AnnĂ©e Max. dĂ©ductible RĂ©duction d’impĂŽts
2020 990 € 297 €
2019 980 € 294 €
2013 à 2018 940 € 282 €
2012 910 € 273 €
2011 880 € 264 €
2010 870 € 261 €

PlutĂŽt Ă©pargner 1270€/an ou 990€/an ? Que choisir pour optimiser ma DĂ©duction Fiscale ?

Plus vos capacitĂ©s d’épargne grandissent, plus mettre de l’argent de cĂŽtĂ© dans votre Ă©pargne-pension devient attrayant. Toutefois faites attention au piĂšge fiscal : dĂ©passer le plafond de 990€/an peut s’avĂ©rer ĂȘtre un mauvais placement.

Est-ce que je perds mon Avantage Fiscal si je place plus de 990€/an ?

Avec plus 990€/an de primes versĂ©es sur l’épargne-pension, vous passez au palier de l’épargne-pension dites â€œĂ©tendue” avec un droit de rĂ©duction d’impĂŽts de 25%.

En omettant les centimes additionnels, si vous placez moins de 1200€/an sur votre Ă©pargne-pension vous bĂ©nĂ©ficiez d’une rĂ©duction d’impĂŽts infĂ©rieure Ă  celle que vous auriez obtenue en plaçant seulement 990€/an !

Par exemple, en Ă©pargnant 1100€/an, soit 90€/mois, dans votre Ă©pargne-pension vous bĂ©nĂ©ficiez Ă  la fin de l’annĂ©e d’une rĂ©duction d’impĂŽts de 275€ (25% x 1100€ = 275€) contre une rĂ©duction possible de 297€/an si vous aviez dĂ©cidĂ© de placer 990€/an.

 

Attention : La dĂ©ductibilitĂ© de l’épargne-pension Ă©tendue Ă©tant plus faible que celle de l’épargne-pension classique, il vous faut cotiser plus dans votre Ă©pargne-pension Ă©tendue pour obtenir le mĂȘme rendement que l’épargne-pension classique.

Si je place le maximum de 1270€ dans mon Epargne-Pension, ai-je un Avantage Fiscal ?

En plaçant entre 1200€ et 1270€/an sur votre contrat Ă©pargne-pension vous bĂ©nĂ©ficiez d’une rĂ©duction d’impĂŽts comprise entre 300€ et 317€/an hors centimes additionnels communaux. Certes, la rĂ©duction fiscale est ici supĂ©rieure Ă  celle que vous auriez eue si vous Ă©tiez restĂ© au plafond de 990€/an. Toutefois le gain fiscal de 17€/an obtenu dans cette opĂ©ration reste trĂšs relatif par rapport au coĂ»t de votre Ă©pargne-pension, puisque vous bloquerez chaque annĂ©e 280€/an supplĂ©mentaires.

Obtenir une DĂ©duction Fiscale maximale : pensez Epargne Long Terme

Si vous ĂȘtes en mesure de placer un montant supĂ©rieur Ă  990€/an sur votre Ă©pargne-pension, l’équipe de Seraphin vous recommande de souscrire Ă  un contrat Ă©pargne long terme.

Pour une taxe d’entrĂ©e de 2 % par prime, l’épargne long terme vous permet de bĂ©nĂ©ficier de 30 % de rĂ©duction d’impĂŽts sur les primes versĂ©es !

GrĂące Ă  Seraphin, sans prise en compte des centimes additionnels communaux, il est donc possible de bĂ©nĂ©ficier d’un remboursement d’impĂŽts de 381€/an pour 1270€/an Ă©pargnĂ©s de la maniĂšre suivante :

  • 990€/an Ă©pargnĂ©s sur son Ă©pargne pension
  • 280€/an Ă©pargnĂ©s sur son Ă©pargne long terme

En cotisant 1270€/an uniquement sur votre contrat Ă©pargne-pension vous auriez bĂ©nĂ©ficiĂ© d’une rĂ©duction d’impĂŽts Ă©quivalente Ă  318€/an.

Donc, le rendement issu de la combinaison d’une Ă©pargne-pension et d’une Ă©pargne long terme est donc supĂ©rieur au rendement de la seule Ă©pargne-pension Ă©tendue.
N'hésitez pas à faire une simulation avec Seraphin pour connaitre la stratégie qui vous correspond le mieux.

La Taxe Communale est-elle déduite de mon Epargne Pension ?

En Belgique, les communes peuvent établir une taxe communale additionnelle pour chaque résidant personne physique présent sur la commune.
Cette taxe est calculĂ©e comme un pourcentage de votre impĂŽt. Elle varie entre 0% Ă  Koksijde ou Knokke-Heist et 9% Ă  Mesen pour l’annĂ©e 2020. La moyenne de cette taxe communale se situe autour de 7% en Belgique 2020. Pour connaitre le montant de cette taxe rendez-vous sur le site du Service Public FĂ©dĂ©ral des Finances.

Prenons l’exemple d’une personne prĂ©sente dans une commune oĂč la taxe communale effective est de 7% :

Taxe communale
Revenu net imposable 2000€
Taux d'imposition 25%
Charge d'impĂŽts calculĂ©e 500€
Taux de la Taxe Communale 7%
Taxe Communale 35€
Total charge d'impîts 535€

Pour Ă©viter d’ĂȘtre trop lourdement pĂ©nalisĂ© par cette taxe communale, il est possible de bĂ©nĂ©ficier d’un remboursement d’impĂŽts dans le cadre de son contrat Ă©pargne-pension. C’est ce que l’on appelle les centimes additionnels communaux (CAD).

Dans l’exemple prĂ©cĂ©dent, la personne bĂ©nĂ©ficiera d’un remboursement d’impĂŽts supplĂ©mentaire de 21€ dans le cadre de son Ă©pargne-pension si elle cotise 990€/an (7% x 990€ = 21€).

Impact des Centimes Additionnels (CAD)
Prime/an 990€
Taux de DĂ©duction fiscale Epargne-Pension 30%
Remboursement d’impîts sans CAD 297€
Centimes additionnels 21€
Remboursement d’impîts avec CAD 318€

Branche 21 ou branche 23 : ai-je droit Ă  la mĂȘme DĂ©duction Fiscale ?

La branche 21 et la branche 23 sont assimilables Ă  des vĂ©hicules d’investissement qui dĂ©terminent le risque et le rendement de votre placement Ă©pargne-pension. Ainsi, le choix de la branche 21 ou de la branche 23 n’intervient pas dans le processus de dĂ©duction fiscale. Dans tous les cas, si vous placez 990€/an sur votre Ă©pargne-pension en branche 21 ou en branche 23, vous bĂ©nĂ©ficierez de 30% de remboursement d’impĂŽts l’annĂ©e qui suit. Le rendement de ce placement pourra quant Ă  lui varier selon que vous avez placĂ© cet argent en branche 21 ou en branche 23.

 

Bon Ă  savoir : chez Seraphin nous plaçons l’épargne de nos clients en branche 21 car nous pensons qu’il est nĂ©cessaire de vous garantir un capital pour votre retraite. Nous pouvons toutefois placer votre part bĂ©nĂ©ficiaire en branche 23.

Finalement, investir dans un contrat Ă©pargne-pension est un moyen facile de dĂ©duire des impĂŽts et de bĂ©nĂ©ficier d’un capital complĂ©mentaire pour votre retraite. Toutefois, assurez-vous d’ĂȘtre bien conseillĂ©. Les experts de Seraphin sont disponibles pour rĂ©pondre Ă  toutes vos questions concernant l’assurance vie.

Auteur de l'article:

Etienne Brulon
Etienne Brulon

Expert en Assurances

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