Déduction Fiscale de l’Epargne-Pension : Tout ce qu’il faut savoir

Déduction Fiscale & Epargne Pension : comment procéder ?

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Hugues Bocquet
Expert chez Seraphin
28/08/2019
Assurance VieEpargne PensionFiscalité

Aurez-vous suffisamment pour votre pension ? Avec une assurance vie, vous mettez de l'argent de côté pour ne manquer de rien après vos 65 ans.

Une épargne-pension est un excellent moyen d'épargner pour votre pension tout en obtenant une déduction fiscale.

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Quel est l’Avantage Fiscal de l’Epargne-Pension ?

Avec une épargne-pension, vous pouvez récupérer une partie de l'argent que vous épargnez chaque année. C'est ce que l'on appelle la déductibilité fiscale. Une épargne pension est donc bien plus qu'une épargne ordinaire : c'est aussi un moyen de réduire vos impôts.

Cette déduction fiscale s'élève à 25 ou 30 % selon le montant investi. Vous récupérez donc un montant différent selon la somme que vous cotisez chaque année.

Cependant, une épargne pension n'est pas le seul produit d'assurance vie grâce auquel vous pouvez récupérer une partie de vos impôts. Avec une Pension Libre Complémentaire pour indépendants, vous pouvez déduire jusqu'à 3.256 € de la somme investie, mais cette assurance vie est réservée aux indépendants.

Déduction fiscale Epargne-Pension : quel montant ?

Selon le montant cotisé, vous bénéficiez d'un avantage fiscal différent :

  • Avec l'épargne-pension "classique", vous pouvez déduire jusqu'à 980 € par an, à hauteur de 30 %
  • Avec l'épargne-pension étendue, vous pouvez déduire jusqu'à 1.260 € par an, à hauteur de 25 %

Par exemple, si vous avez cotisé 980 € sur l'année, vous aurez une déduction de 294 €, soit 30 % de 980.

Attention : la déductibilité pour l'épargne pension étendue est plus faible que pour l'épargne pension classique. Cela signifie que vous êtes obligé d'épargner beaucoup plus pour obtenir un rendement identique. Ainsi, pour atteindre la même déduction fiscale de 294 €, vous devrez épargner minimum 1.177 € sur l'année. Une épargne pension étendue est parfois considérée comme un piège fiscal puisque l'avantage fiscal n'est intéressant que si vous payez beaucoup plus.

Vous obtenez cet avantage fiscal pour tous les versements en épargne-pension effectués jusqu'au 31 décembre de l'année de vos 64 ans. Par après, vous pouvez bénéficier de l'entièreté de votre rente dès que vous aurez payé la taxation libératoire de 8 %. Par contre, si vous voulez retirer votre argent avant vos 60 ans, l'État prélèvera une taxe anticipative de 33 %. Il y a donc tout intérêt à attendre vos 60 ans !

Epargne-Pension : n'oubliez pas les taxes communales

Ces déductions d'impôts sont à majorer de 0 à 9 % de taxes communales.
Comme leur nom l'indique bien, les taxes communales sont une compétence des communes. Ce sont donc les communes qui choisissent à quel niveau de taxation elles veulent imposer leurs habitants.

En 2019, les taxes communales allaient de 0 % à Knokke-Heist à 9 % à Messines (Flandre-Occidentale).

La Déductibilité fiscale de l'épargne-pension durant les 10 dernières années

Le niveau de l'avantage fiscal a varié au cours des dernières années. Le tableau ci-dessous détaille le maximum déductible pour l'épargne pension ordinaire selon chaque exercice d'imposition :

Année Max. déductible
2019 980 €
2018 940 €
2017 940 €
2016 940 €
2015 940 €
2014 940 €
2013 940 €
2012 910 €
2011 880 €
2010 870 €
2009 870 €
2008 830 €

Le montant du maximum déductible a subi une hausse continue depuis le début des années 2000. Cela est dû à la politique du gouvernement fédéral visant à favoriser l'épargne pension chez les citoyens belges. Cela permet aussi d'accompagner l'inflation, qui ne fait qu'augmenter.

Ce tableau ne comprend pas l'épargne pension étendue, car ce système n'a été créé qu'en 2018.

Déduction Fiscale & Epargne-Pension en résumé

Il y a deux montants applicables pour l'avantage fiscal de l'épargne pension :

  • Si vous avez épargné entre 0 et 980 € sur l'année, vous aurez droit à une déductibilité fiscale de 30 % du montant épargné
  • Si vous avez épargné entre 981 et 1.260 € sur l'année, vous aurez droit à une déductibilité fiscale de 25 % du montant épargné
  • Si vous avez épargné plus que 1.260 € sur l'année, vous n'aurez pas droit à une déductibilité fiscale

A cet avantage fiscal de l'épargne pension, il faut cependant rajouter les taxes communales, qui changent selon votre commune.

Epargne-Pension chez Seraphin

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Vous pouvez contacter votre courtier Seraphin du lundi au vendredi durant les heures de bureau. Vous pouvez également envoyer un e-mail à [email protected] et nous vous recontacterons au plus vite. Pour obtenir une offre pour une épargne-pension, n'hésitez pas à faire une simulation en ligne.

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