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Comment déduire fiscalement l'achat de votre véhicule en tant qu'indépendant ?

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Si vous achetez un véhicule neuf ou d'occasion en tant qu'indépendant, vous pouvez déduire fiscalement vos frais. Seraphin vous explique comment.

En tant qu'indépendant, votre activité vous demande peut-être de vous déplacer. Vous allez donc surement acheter un véhicule que vous utiliserez à des fins professionnelles. Mais saviez-vous que vous pouviez déduire fiscalement les frais liés à votre voiture ?

Seraphin vous explique ce qu'il faut savoir sur le passage de votre achat en frais professionnels. Comme vos assurances vie PLCI ou EIP pour indépendant, déduire certains frais professionnels vous permet d'optimiser vos revenus.

Quelle est la déduction fiscale liée à l'achat de votre voiture ?

Lorsque vous achetez une voiture en tant qu'indépendant, vous pouvez déduire fiscalement 2 types de frais :

  • Les frais liés à l'achat du véhicule : que vous soyez indépendant en personne physique ou en société, vous pouvez déduire les frais liés à l'achat de votre voiture, ainsi que l'amortissement de votre véhicule.
  • Les frais divers : si vous souhaitez installer un kit mains libres dans votre auto, si vous avez eu recours à un financement externe pour l'achat de votre véhicule, si vous louez votre voiture ou qu'il s'agit d'une voiture en leasing, vous pouvez également déduire ces coûts à 100%.
  • Les frais d'usage de votre auto : vous pouvez également inclure dans vos frais professionnels les coûts liés à l'utilisation de votre véhicule (carburant, assurances, entretien, taxes, réparation) afin d'obtenir une déduction fiscale.
 

Bon à savoir : vous ne pouvez pas déduire fiscalement les frais d'amende.

Comment calculer la déductibilité fiscale de l'achat de votre voiture en 2021 ?

Depuis le 1er janvier 2020, de nouvelles règles de déductibiltié ont été mises en place, à la fois pour les indépendant établis en personne physique et en personne morale.

Voici la nouvelle formule pour cacluler la déductibilité de vos frais de voiture et de carburant. La nouveauté de cette formule est qu'elle se base sur les émissions de CO2 de votre véhicule. Cette formule est applicable pour les voitures neuves et les voiture d'occasion.

 

Déduction fiscale en % = 120% - (0,5% x coefficient x CO2/km)

        
  • Voiture diesel et variantes = coefficient 1
  •     
  • Voiture au gaz naturel de moins de 12CV fiscaux = coefficient 0,90
  •     
  • Voitures à essence, LPG ou électiruqe = coefficient 0,95

 

Attention : vous ne pouvez pas utiliser cette formule de déductibilité si vous êtes indépendant en personne physique ET que vous avez acheté ou loué votre voiture avant le 1er janvier 2018

Bon à savoir concernant la nouvelle règlementation de 2020 : Les voitures électriques ne bénéficient plus d'une déductibilité à 120%. Désormais, le pourcentage maximal de déductibilité d'une voiture électrique est de 100% pour tous les frais liés à ces voitures

Comment calculer la déductibilité fiscale de l'amortissement de votre auto ?

Comme évoqué ci-dessus, vous pouvez déduire l'amortissement de votre véhicule de vos impôts. En effet, l'achat d'une voiture représentant un gros investissement et son amortissement est donc éligible à la déduction d'impôts.

La déductibilité se calcule selon 3 facteurs :

  • Un pourcentage du prix d'achat
  • La durée d'utilisation présumée de votre voiture
  • Le taux de déductibilité fiscale

La déduction de cet amortissement a lieu tous les ans jusqu'à la revente de votre véhicule et en fonction du nombre estimé d'années d'utilisation de votre véhicule.

Pouvez-vous déduire fiscalement l'achat de votre nouveau véhicule en tant qu'indépendant complémentaire ?

Comme les indépendants à titre principal, vous pouvez également déduire fiscalement l'achat de votre véhicule, neuf ou d'occasion. La seule différence résidera dans le taux d'usage professionnel de votre véhicule. Ce taux sera plus bas si vous êtes indépendant complémentaire puisque vous n'utilisez pas votre véhicule à 100% dans votre vie professionnelle. Vous pouvez compter une déduction de forfaitaire de 0,15€ par kilomètre pour vos trajets professionnels.

En tant qu'indépendant, il existe de nombreuses manières optimiser vos revenus et vos dépenses et de nombreux frais sont déductibles. N'hésitez pas à demander conseil autour de vous pour trouver les optimisations qui vous conviennent.

Auteur de l'article:

Camille Chambriard
Camille Chambriard

Experte en Assurances

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